Банкротство юридических лиц: что это за процедура и как компании её проходят

⏱ Время чтения: 8 минут

Банкротство юридического лица не обязательно должно заканчиваться его ликвидацией: законодательство предусматривает процессы финансового оздоровления компаний, которые могут помочь бизнесу рассчитаться с долгами и продолжить работу. Однако чаще всего к процедуре прибегают именно для «закрытия» организации с долгами, которые юридическое лицо более не способно обслуживать. Поговорим о сути процедуры, всех возможных сценариях и последствиях для банкрота.

Чтобы не пропустить новые материалы «MDS Media», подписывайтесь на наш Телеграм-канал.

Внимание! Завершается набор на очередной поток курса «Юрист по банкротству»! Вы еще успеваете записаться. Мы подготовили программу, которая поможет вам стать экспертом по банкротству физических и юридических лиц  — изучить актуальное законодательство через разбор реальных кейсов и судебной практики. Оставить заявку на участие можно здесь.

Определение банкротства юридических лиц

Банкротство — это финансовая несостоятельность компании. Ситуация, при которой она более не может исполнять обязательства перед кредиторами, контрагентами, партнерами и собственными сотрудниками.

Чаще под термином понимают судебную процедуру, в ходе которой происходит реализация имущества юридического лица в счет погашения долгов и его последующая ликвидация. При этом те задолженности, которые не удалось оплатить средствами конкурсной массы, списываются – кредиторы ничего не получают.

Но есть исключения. Например, банкротство может предполагать привлечение ответственных лиц к субсидиарной ответственности. А еще процедуру могут признать фиктивной или преднамеренной при наличии соответствующих оснований. Тогда последствия будут более серьезными — вплоть до возбуждения уголовного дела.

Что такое банкротство

Под банкротством юридического лица понимают процедуру, предусмотренную Федеральным законом № 127-ФЗ. Статья 2  закона о банкротстве гласит: «Несостоятельность (банкротство) — признанная арбитражным судом или наступившая в результате завершения процедуры внесудебного банкротства гражданина неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей». Процедуру банкротства также регулируют ГК РФ, смежные постановления и нормативы. Инициировать процесс может не только руководство компании, но и ее акционеры, кредиторы, государственные структуры. Каждая из сторон обычно преследует собственные цели:

1. Кредиторы — получить деньги за счет реализации имущества компании и привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности.

2. Акционеры — ввести внешнее управление, добиться финансового оздоровления компании, а иногда недобросовестно избавиться от кредиторов и от ответственности.

3. Руководство — инициирует процедуру  по указанию собственника компании или с целью избежать ответственности за несвоевременную подачу заявления.

Банкротство компании не обязательно должно приводить к ее ликвидации, погашению долгов за счет реализации имущества и «списанию» остатка задолженности. Законом предусмотрены процедуры, которые призваны помочь  должнику преодолеть кризис и выполнить финансовые обязательства. То, по какому сценарию пойдет банкротство конкретной фирмы, зависит от множества факторов.

Кто может стать банкротом

Объявить о банкротстве могут юридические лица практически с любой формой регистрации. Однако есть исключения. Процедура не может быть применена в отношении:

• казенных учреждений;

• религиозных организаций;

• политических партий, фондов, а также государственных компаний и корпораций — за исключением предусмотренных федеральным законодательством случаев.

Обратите внимание: к процедуре банкротства юридического лица не относятся аналогичные процессы, связанные с деятельностью индивидуальных предпринимателей Но это не значит, что ИП не может «списать» долги. Предприниматель вправе пройти процедуру, установленную законом для физических лиц.

Виды банкротства юридических лиц

Как мы уже отмечали выше, банкротство может проходить по разным сценариям. Формально оно подразделяется на стандартную и упрощенную процедуры. Однако по ряду фактических признаков можно привести и более развернутую классификацию.

Основные виды банкротства

В этой ситуации мы отмечаем не только законные процедуры, но и банкротство, которое проводится с нарушением требований законодательства. В последнем случае устанавливаются виновные, нередко возбуждаются уголовные дела. Соответственно банкротство может быть:

1.       Реальным — ситуация, когда организация объективно не может платить по долгам и единственным выходом из ситуации становится реализация ее активов с последующей ликвидацией юридического лица.

2.       Техническое (временное) — активов компании достаточно для погашения долгов, либо она может успешно пройти процедуру финансового оздоровления. В этом случае банкротство не приводит к ликвидации – организация может продолжить работу после формального завершения процедуры.

3.       Фиктивное — юридическое лицо инициирует банкротство с целью одновременно сохранить свои активы и «списать» долги. В частности, путем сомнительных сделок с имуществом. Если убытки кредиторов при этом будут более 2.25 млн руб., то правоохранительные органы могут возбудить уголовное дело по ст. 197 УК РФ.

4.       Преднамеренное — ситуация, когда руководство организации специально приводит предприятие к краху по разным причинам. Например, бездумно оформляя дорогие кредиты и проводя невыгодные сделки. В этой ситуации и при аналогичной сумме ущерба от 2.25 млн руб. правоохранительные органы могут возбудить уголовное дело по ст. 196 УК РФ.

Пытаясь вернуть свои деньги, кредиторы часто стремятся отыскать в действиях руководства компании-банкрота злой умысел, указывают суду на «подозрительные» сделки, давлением стремятся добиться заключения невыгодного мирового соглашения. Поэтому роль юриста в процесс сложно переоценить — спрос на услуги опытных специалистов постоянно растет.

Упрощённая процедура банкротства

Если руководство организации хочет ликвидировать компанию с долгами, которые невозможно погасить по объективным причинам, то банкротство может пройти по упрощенной процедуре. В ходе нее не вводятся наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление, поэтому процесс проходит гораздо быстрее, чем стандартный.

Упрощенное банкротство юридических лиц может проводиться и в условиях фактического отсутствия должника. То есть в ситуации, когда компания формально существует, но не располагается по адресу регистрации, а найти ее учредители и руководство скрылись, либо не могут быть найдены. Банкротство может быть упрощенным и по ряду других предусмотренных законом оснований. Вне зависимости от них, процедура фактически будет проходить в один этап, представленный конкурсным производством — реализацией имущества компании.

Последствия банкротства юридических лиц

Все зависит от конкретной ситуации, сценария развития процедуры. В любом случае юридическое лицо ожидают не только правовые, но и финансовые последствия. Их важно учитывать. Но несмотря на все обстоятельства, процесс все же может быть крайне выгодным для организаций. Главное — учесть все возможные сценарии развития событий и возможные последствия. Рассмотрим основные из них.

Финансовые последствия

Рассмотрим вариант, при котором наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление не проводились, либо не дали результатов. Именно такого исхода желает абсолютное большинство инициаторов процедуры банкротства.

Позитивный момент — долги компании погашаются за счет реализованного имущества». Если его недостаточно для удовлетворения всех требований, то оставшиеся долги «списываются. Все сделки, которые так или иначе связаны с активами компании, прекращаются. Снимаются наложенные ранее ограничения.

Негативный момент — активы юридического лица реализуются в рамках конкурсного производства. Также в ходе процедуры могут быть оспорены сделки, проведенные неправомерно — например, с целью сокрытия имущества фирмы.

Правовые последствия

При рассматриваемом сценарии к правовым последствиям процедуры относят:

• ликвидацию предприятия с исключением из ЕГРЮЛ;

• прекращение полномочий руководства и всех сделок, затрагивающих имущество юридического лица;

• наложение обязанности объявления о банкротстве.

Правовые последствия наступают для директора компании, признанной банкротом. Он может быть привлечен к субсидиарной ответственности. В частности, если принятые им решения привели к заметному ухудшению финансового положения организации. В отношении руководителя также может быть возбуждено уголовное дело за преднамеренное или фиктивное банкротство при наличии соответствующих оснований.

Что же касается учредителей, то их ответственность ограничена не только долей в компании. Но их могут привлечь к ответственности за прямую причастность к ухудшению финансового состояния организации и нарушения в процессе проведения процедуры банкротства. Таким образом, собственники компании могут быть привлечены к субсидиарной ответственности, и с них могут быть взысканы убытки по сделкам, которые они одобряли. Нередко собственники компаний также становятся фигурантами уголовных дел, инициированных кредиторами.

Последствия наступают и для сотрудников компании — их увольняют. При этом коллектив имеет право выбрать представителя, которому доверит защиту своих прав в рамках процесса. Это важно, так как нередко речь идет о существенных задолженностях организации по заработной плате.

Процедура банкротства через суд

Признать юридическое лицо банкротом может только арбитражный суд. Вне зависимости от того, будет ли процедура стандартной или упрощенной. Более того, инициаторы не выбирают ее сценарий, а могут лишь ходатайствовать о нем.

Как проходит процедура банкротства через суд

После инициирования процедуры назначается судебное заседание, в рамках которого суд знакомится с материалами, узнает позицию сторон. Решение о проведении упрощенного банкротства может быть принято сразу при наличии на то законных оснований. Например, когда фактически фирма не существует и деятельность не ведет, а установить местоположение ее руководства не представляется возможным.

Альтернативный вариант — стандартная процедура с участием арбитражного управляющего и частым привлечением третьих лиц. Она проходит в несколько этапов. Большинство из них направлены на спасение организации от ликвидации. Многих инициаторов процессов такое положение дел не устраивает, однако стоит рассмотреть все сценарии. Поэтому обозначим ход стандартной процедуры.

Основные этапы судебного процесса

Стандартное банкротство юридического лица с итоговым «списанием» долгов проводится в 4 основных этапа:

1. Наблюдение — оценка финансового положения организации с принятием мер по сохранению ее активов и предотвращению действий по ухудшению ситуации со стороны учредителей, руководства и других заинтересованных лиц. На этой стадии назначается арбитражный управляющий, который контролирует ход процедуры. Стандартный срок этапа — 6 месяцев. Но: бывают продления, в результате которых наблюдения длятся годами. В этот период аресты с имущества снимают, взыскание долгов приостанавливают. Компания может нормально работать под контролем арбитражного управляющего. Цель — стабилизировать ее финансовое положение. В рамках наблюдения также проводится собрание кредиторов, формируется реестр требований. Итог — принятие решение о целесообразности дальнейшего проведения процедуры банкротства или о применении иных процедур в отношении организации.

2. Финансовое оздоровление — необязательная стадия. В ходе данного этапа компании стремятся вернуть платежеспособность. Не происходит начисления штрафов за просрочки по кредитам. Организация не выплачивает дивиденды инвесторам. Также применяются иные установленные законодательством меры. Этап может длиться до двух лет. Если компании удается расплатиться по обязательствам — банкротство завершается. Если нет — принимается решение о дальнейшем ходе процедуры.

3. Внешнее управление — необязательная стадия, которая вводится по решению суда с учетом решения кредиторов. Она необходима, если есть основания полагать, что ситуацию может исправить отстранение руководства фирмы от управления и назначение руководителя со стороны. Процедура вводится не более чем на два года. Кредиты в этот период не выплачиваются, прежнее руководство до управления не допускается.

4.  Конкурсное производство — этап, в ходе которого реализуется имущество компании. Этим занимается арбитражный управляющий. Активы организации продаются в ходе публичных торгов. Сроки сложно обозначить сразу, так как при мотивированном ходатайстве управляющего они могут быть неоднократно продлены. На этой же стадии возможно привлечение руководства фирмы и ответственных лиц к субсидиарной ответственности. При наличии соответствующих признаков оспариваются подозрительные сделки должника.  Это иногда позволяет вернуть деньги или активы в конкурсную массу должника.  По итогам этого этапа требования кредиторов удовлетворяются за счет средств, вырученных от реализации имущества. Оставшиеся долги «списываются».

Еще одним этапом банкротства юридического лица формально является подписание мирового соглашения. Оно может быть заключено между должником и  кредиторами на любой стадии проведения процедуры. Если это происходит, то документ утверждается судом и банкротство компании фактически прекращается. Исключение составляют ситуации, при которых мировое соглашение нарушает законные интересы третьих лиц.

Инициирование процедуры банкротства компанией

Компания может инициировать банкротство, если совокупный размер ее задолженности перед кредиторами не менее 300 тыс. рублей и она не платит по обязательствам в течение минимум трех месяцев.

Как компании объявить о своём банкротстве

Для этого необходимо провести собрание участников. На нем должно быть принято решение о подаче заявления о признании компании банкротом в арбитражный суд с составлением соответствующего решения. Если в компании только один участник, то он должен принять и задокументировать это решение.

Что делать дальше:

1.      За 15 дней до подачи заявления опубликовать данные о планируемом банкротстве на сайте Федресурса.

2.       Выбрать арбитражного управляющего на этой же платформе. Учтите, что суд может не согласиться с вашим выбором, если заметит заинтересованность специалиста, его аффилированность с одной из сторон.

3.       Подать заявление в суд.

4.       Направить копии заявления кредиторам, участникам организации и ее сотрудникам.

В заявлении необходимо указать размер долга и причины его возникновения. Здесь же важно прописать кандидатуру арбитражного управляющего, готового участвовать в деле. Заявление должно быть подписано директором, либо уполномоченным лицом. В идеале его стоит подать в течение месяца с момента образования трехмесячной просрочки по долгу в размере от 300 тыс. рублей.

Документы и требования при инициировании

Помимо заявления нужно предоставить комплект следующих документов:

• выписку из ЕГРЮЛ;

• свидетельство о госрегистрации фирмы;

• бухгалтерскую отчетность за прошлый год;

• протокол собрания участников компании;

• квитанции об оплате госпошлины;

• перечень кредиторов с указанием размера задолженностей;

• отчет о стоимости активов организации (при наличии).

Учтите, что к заявлению можно приложить и другие документы, доказывающие факт неплатежеспособности компании.

Важные аспекты банкротства юридических лиц

Принятие заявления судом еще не гарантирует «списания» долгов. О нем можно говорить только после завершения реализации имущества. Не стоит забывать о том, что суд может не согласиться с мнением заявителей и отказать в проведении упрощенной процедуры банкротства. А арбитражный управляющий вправе оспаривать сделки, если они нарушают права кредиторов и третьих лиц, проводятся с целью сокрытия имущества и так далее.

Еще один неприятный момент — привлечение директоров и учредителей к субсидиарной ответственности. Распространены ситуации, при которых руководству компаний приходится отвечать за долги фирмы собственным имуществом. Поэтому участие в деле квалифицированного юриста или команды специалистов крайне актуально.  Крупные компании почти никогда не проводят банкротство собственными силами — риски слишком высоки.

Обратите внимание: у вас есть отличная возможность стать квалифицированным юристом по банкротству и получить актуальную, востребованную специализацию. Прямо сейчас проходит набор на профильный курс. Спешите узнать подробности и оставить заявку на прохождение программы здесь. Старт потока совсем скоро!

Практические советы и рекомендации

Подводя итоги, приведем пять ценных советов от экспертов:

1.       Не откладывайте инициирование процедуры банкротства. При возникновении задолженности в размере от 300 тыс. рублей и неисполнении обязательств в течение трех месяцев — это ваша обязанность.

2.       Не пытайтесь скрыть имущество — любые подозрительные сделки могут быть оспорены арбитражным управляющим. Проконсультируйтесь с юристом, чтобы узнать о возможности легальной защиты активов в ходе процедуры.

3.       Привлекайте к работе компетентных юристов — желательно, специалистов с соответствующими кейсами.

4.       В процессе банкротства обсуждайте с юристом любые действия, в отношении компании и, тем более, ее имущества.

5.       Старайтесь сразу доказать неплатежеспособность и ходатайствуйте о введении упрощенной процедуры банкротства.

Помните, что банкротство юридического лица сопряжено с множеством рисков. В частности, с проверкой на предмет наличия признаков уголовных преступлений, привлечением к субсидиарной ответственности и затягиванием сроков проведения процедуры. В интересах ее инициатора привлечь к работе компетентных юристов, которые обеспечат эффективное управление рисками и приложат все усилия к тому, чтобы легально ускорить процессы.

Статья написана в соавторстве с Андреем Третьяковым, Управляющим партнером Квэста Консалтинг, экспертом MDS.