О чем материал:
Налог на наследство в России отменен с 2006 года — наследники не платят НДФЛ с полученного имущества. Однако при оформлении наследства у нотариуса нужно заплатить госпошлину. Ее размер зависит от стоимости имущества и степени родства с умершим. С 24 ноября 2025 года вступили в силу изменения в законодательство: теперь нотариусы обязаны информировать наследников о долгах наследодателя до принятия наследства. Разберем, как рассчитать предстоящие расходы и учесть новые правила.
Что меняется в процедуре наследования с 24 ноября
Федеральный закон от 23.11.2024 № 407-ФЗ обязал нотариусов проверять кредитную историю умерших. В течение трех рабочих дней после открытия наследственного дела нотариус отправляет запрос в Центральный каталог кредитных историй (ЦККИ). Если история найдена, делается дополнительный запрос в бюро кредитных историй (БКИ) для полного отчета. ЦККИ и БКИ должны ответить в течение трех рабочих дней.
После получения информации нотариус в течение трех рабочих дней уведомляет наследников о результатах проверки. Возможны три варианта уведомления: долгов нет; есть долги с указанием суммы кредитных обязательств; либо имеются долги, не отраженные в кредитной истории — в частности, задолженность по коммунальным платежам, налогам или займам между физическими лицами.
Наследник отвечает не по всем долгам умершего. Обязательства личного характера прекращаются со смертью должника и не переходят к наследникам. К ним относятся алименты (обязанность платить не наследуется, хотя задолженность на момент смерти может быть взыскана), обязательства по возмещению вреда здоровью, а также обязанности, неразрывно связанные с личностью — например, по договору авторского заказа.
Текущий расчет госпошлины: ставки для наследников по закону
При вступлении в наследство налог на него платить не нужно. Зато потребуется уплатить государственную пошлину.
Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство установлен статьей 333.24 НК РФ и зависит от степени родства с наследодателем. Ставки одинаковы как для наследования по закону, так и по завещанию.
| Категория наследников | Ставка | Максимум |
| Дети (в т.ч. усыновленные), супруг, родители, полнородные братья и сестры | 0,3% от стоимости | 100 000 ₽ |
| Другие наследники | 0,6% от стоимости | 1 000 000 ₽ |
Госпошлину рассчитывают от стоимости наследуемого имущества на дату смерти наследодателя. Рассмотрим конкретные примеры.
Пример 1. Сын наследует квартиру кадастровой стоимостью 8 млн ₽. Расчет: 8 000 000 × 0,3% = 24 000 ₽. Сын относится к близким родственникам, поэтому применяется льготная ставка.
Пример 2. Племянник наследует ту же квартиру стоимостью 8 млн ₽. Расчет: 8 000 000 × 0,6% = 48 000 ₽. Племянник не входит в льготную категорию, ставка выше в два раза.
Пример 3. Дочь наследует квартиру стоимостью 45 млн ₽ и автомобиль стоимостью 3 млн ₽. Расчет за квартиру: 45 000 000 × 0,3% = 135 000 ₽, но максимум для близких родственников — 100 000 ₽. Расчет за автомобиль: 3 000 000 × 0,3% = 9 000 ₽. Итого: 100 000 + 9 000 = 109 000 ₽.
Если в наследственную массу входит имущество, требующее управления или защиты, нотариус может принять меры по его охране. За это взимается дополнительная пошлина 600 ₽. К таким мерам относятся: опись имущества, передача его на хранение, учреждение доверительного управления бизнесом или ценными бумагами. Обычно это актуально при наследовании долей в компаниях, крупных денежных сумм или имущества в отдаленных регионах.
Льготы по госпошлине: кто освобожден от платежа
Статья 333.38 НК РФ предусматривает льготы для отдельных категорий наследников.
Полное освобождение от госпошлины:
- Проживавшие совместно с умершим — при наследовании жилого дома, квартиры, комнаты, если продолжают там проживать
- Несовершеннолетние на дату открытия наследства — на любое имущество
- Лица с психическими расстройствами под опекой — на любое имущество
- Наследники погибших при исполнении служебного долга, спасении людей, от терактов, жертв политических репрессий
- При наследовании денежных средств — вкладов, пенсий, зарплат, авторских вознаграждений, страховых сумм
Скидка 50% на все нотариальные действия:
- Инвалиды I и II группы, дети-инвалиды и инвалиды с детства
Полное освобождение по статье 333.35 НК РФ:
- Герои СССР и России, полные кавалеры ордена Славы
- Участники и инвалиды ВОВ
Влияние новых правил на общую стоимость оформления
С 24 ноября 2025 года нововведения касаются только информирования о долгах наследодателя, а не расчета госпошлины. Но полученные данные помогут оценить, выгодно ли принимать наследство.
Учет долгов умершего при расчете
Долги умершего не уменьшают стоимость наследства для расчета госпошлины — ее платят с полной суммы. Зато сведения о задолженности важны для решения о принятии наследства. По статье 1175 ГК РФ, наследники отвечают по долгам только в пределах стоимости полученного имущества и пропорционально своей доле.
Наследство нельзя принять частично — только целиком с активами и пассивами. Если долги превышают стоимость имущества, от наследства можно отказаться, подав заявление нотариусу. В этом случае имущество вместе с долгами перейдет государству, а наследник сохранит свои средства.
Дополнительные расходы на оформление
Помимо федеральной госпошлины наследники оплачивают региональный тариф за услуги правового и технического характера (УПТХ). Его размер устанавливает региональная нотариальная палата, поэтому суммы различаются по субъектам РФ.
| Услуга (Москва, 2025) | Региональный тариф |
| Подача заявления о принятии наследства | ~1 700 ₽ с каждого наследника |
| Свидетельство на недвижимость | 500–9 500 ₽ |
| Свидетельство на денежные средства | ~1 000–3 000 ₽ |
| Свидетельство на автомобиль | ~3 000–5 000 ₽ |
Согласно тарифам Московской городской нотариальной палаты, региональный тариф взимают за каждый объект наследственного имущества. При этом несколько вкладов в одном банке считаются одним объектом, как и пакет акций одного акционерного общества. Количество наследников в одном свидетельстве не увеличивает тариф.
Пошаговая инструкция по уплате госпошлины при оформлении наследства в 2025 году
Оформление наследства включает три основных этапа: оценку имущества, получение информации о долгах и уплату госпошлины.
Шаг 1. Оценка наследуемого имущества
Стоимость имущества определяют на дату смерти наследодателя, в дальнейшем она не меняется. Для недвижимости наследник вправе использовать кадастровую стоимость — она указана в выписке из ЕГРН, которую нотариус может запросить самостоятельно. Кадастровая стоимость обычно ниже рыночной, что позволяет сэкономить на госпошлине.
| Вид стоимости | Применение | Источник |
| Кадастровая | Недвижимость | Выписка ЕГРН (Росреестр) |
| Рыночная | Автомобили, акции, коллекции | Независимый оценщик |
Право выбора вида стоимости принадлежит наследнику, а не нотариусу. Выписку из ЕГРН выдают в течение трех дней.
Шаг 2. Запрос информации о долгах у нотариуса
После подачи заявления о принятии наследства нотариус автоматически направляет запрос в ЦККИ. Общий срок получения информации составляет от 6 до 12 рабочих дней: три дня на запрос в ЦККИ, три дня на ответ БКИ (при наличии кредитной истории) и три дня на уведомление наследника.
Если выясняется, что долги превышают стоимость активов, наследник может отказаться от наследства, подав заявление нотариусу. В этом случае имущество перейдет к наследникам следующей очереди или государству.
Шаг 3. Оплата и подача документов
Срок для принятия наследства составляет шесть месяцев со дня смерти наследодателя. Госпошлину можно заплатить в любой момент в течение этого периода. После оплаты нотариус выдает свидетельство о праве на наследство.
Для оформления потребуются:
- паспорт наследника;
- свидетельство о смерти;
- документы о родстве с умершим;
- правоустанавливающие документы на имущество (выписка ЕГРН, ПТС);
- квитанция об оплате госпошлины.
Возможные проблемы и советы
Наиболее частая ошибка при оформлении наследства — использование рыночной стоимости недвижимости вместо кадастровой, что приводит к переплате госпошлины. Чтобы избежать лишних расходов, стоит запросить выписку из ЕГРН и ориентироваться на указанную в ней кадастровую стоимость.
Если пропустить шестимесячный срок для принятия наследства, придется восстанавливать его через суд. Этого можно избежать, подав заявление нотариусу вовремя, даже с неполным пакетом документов — недостающие бумаги можно принести позже.
Принятие наследства без проверки долгов может привести к финансовым потерям. Лучше дождаться уведомления нотариуса о результатах запроса в бюро кредитных историй, прежде чем принимать решение. Хотите, чтобы переговоры приносили результат без лишнего стресса? Курс «Эффективные переговоры» от Moscow Digital School поможет выстроить диалог так, чтобы обе стороны остались довольны. Практические техники, разбор реальных кейсов и советы экспертов позволят уверенно вести переговоры в любой ситуации — от деловых встреч до сложных переговоров с партнерами.
